Com base nos dados apresentados abaixo, elabore as projeções do Orçamento de Caixa da empresa Laranja Ltda para os meses de abril, maio e junho, e ainda, avalie se haverá falta de caixa em algum dos meses.
- As vendas previstas são de $\mathrm{R} $ 80.000
março, $\mathrm{R} $ 100.000
abril, $\mathrm{R} $ 100.000
maio e
120.000 em junho. Do valor de cada venda,
é recebido no próprio mês e
no mês seguinte.
- As compras da empresa são baseadas na sua previsão de vendas para o mês, correspondendo a cerca de
do valor previsto para as vendas. Elas são pagas sempre no mesmo mês.
- Todo mês, a empresa gera um volume de despesas operacionais de R$$39.000. Essas despesas são sempre pagas no próprio mês em que ocorrem.
- O saldo inicial de caixa para abril é de
.
- O saldo minimo de caixa é de
.
-
sobras de caixa em um mês geram receitas de juros de
do valor da sobra no mês seguinte, enquanto as faltas geram gastos de
do valor da falta no mês seguinte. Os valores dos juros devem ser arredondados para zero casa decimal.
- Não há previsão de pagamento ou recebimento de juros em abril.
- As compras da empresa são baseadas na sua previsão de vendas para o mês, correspondendo a cerca de
- Todo mês, a empresa gera um volume de despesas operacionais de R$$39.000. Essas despesas são sempre pagas no próprio mês em que ocorrem.
- O saldo inicial de caixa para abril é de
- O saldo minimo de caixa é de
-
- Não há previsão de pagamento ou recebimento de juros em abril.
Passo 1
Beleza, vamos lá! A gente precisa elaborar um Orçamento de Caixa para a empresa Laranja Ltda nos meses de abril, maio e junho. Isso envolve calcular quanto dinheiro entra e sai da empresa em cada mês e ver se vai faltar grana em algum deles. Para isso, vamos usar conceitos de fluxo de caixa, como receitas de vendas, pagamentos de compras, despesas operacionais e juros sobre o saldo de caixa. Vamos precisar organizar tudo em passos para facilitar a compreensão. Bora começar!
Passo 2
Primeiro, vamos calcular as receitas de caixa de cada mês. As vendas geram dinheiro de duas formas:
- 60% das vendas são recebidos no próprio mês.
- 40% das vendas são recebidos no mês seguinte.
Vamos organizar as entradas de caixa considerando essas porcentagens.
Passo 3
Vamos começar com o mês de abril:
- Vendas previstas em abril: R$ 100.000
- Recebidos em abril (60%): $ 100.000 \times 0,60 = R$ 60.000 $
- Recebidos em maio (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
Além disso, temos os recebimentos de março:
- Vendas em março: R$ 80.000
- Recebidos em abril (40%): $ 80.000 \times 0,40 = R$ 32.000 $
Então, as receitas totais em abril são:
Passo 4
Agora, vamos calcular as saídas de caixa em abril:
- Compras: 60% das vendas de abril
- Despesas operacionais: R$ 39.000
- Juros ou gastos de meses anteriores: Em abril, não há juros aplicados.
Então, as saídas totais em abril são:
Passo 5
Vamos calcular o saldo de caixa em abril:
- Saldo inicial: R$ 13.000
- Receitas: R$ 92.000
- Saídas: R$ 99.000
Como o saldo de abril é R$ 6.000 e o mínimo é R$ 3.000, está tudo certo. Além disso, como houve superávit (saldo positivo), teremos juros de 1% sobre esse valor em maio.
- Juros em maio:
Passo 6
Passando para maio:
-
Vendas previstas em maio: R$ 100.000
- Recebidos em maio (60%): $ 100.000 \times 0,60 = R$ 60.000 $
- Recebidos em junho (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
-
Recebimentos de abril:
- Vendas em abril: R$ 100.000
- Recebidos em maio (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
- Vendas em abril: R$ 100.000
Então, as receitas totais em maio são:
(Incluindo os R$ 60 de juros)
Passo 7
Agora, vamos para as saídas de caixa em maio:
- Compras: 60% das vendas de maio
- Despesas operacionais: R$ 39.000
- Juros de abril: R$ 60
- Total de saídas:
Passo 8
Calculando o saldo de caixa em maio:
- Saldo anterior (abril): R$ 6.000
- Receitas: R$ 160.000
- Saídas: R$ 99.060
Como o saldo de maio é R$ 66.940, que está acima do mínimo de R$ 3.000, tudo certo. Agora, vamos aplicar os juros de 1% sobre esse superávit para junho.
- Juros em junho:
Passo 9
Finalmente, vamos para junho:
-
Vendas previstas em junho: R$ 120.000
- Recebidos em junho (60%): $ 120.000 \times 0,60 = R$ 72.000 $
- Recebidos em julho (40%): $ 120.000 \times 0,40 = R$ 48.000 $ (não precisamos considerar agora)
-
Recebimentos de maio:
- Vendas em maio: R$ 100.000
- Recebidos em junho (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
- Vendas em maio: R$ 100.000
Então, as receitas totais em junho são:
Passo 10
Vamos calcular as saídas de caixa em junho:
- Compras: 60% das vendas de junho
- Despesas operacionais: R$ 39.000
- Juros de maio: R$ 669
- Total de saídas:
Resposta
Após elaborar o Orçamento de Caixa para os meses de abril, maio e junho, observamos que a empresa Laranja Ltda terá os seguintes saldos de caixa:
- Abril: R$ 6.000
- Maio: R$ 66.940
- Junho: R$ 1.000
Não haverá falta de caixa em nenhum dos meses analisados, já que todos os saldos estão acima do mínimo exigido de R$ 3.000.