Com base nos dados apresentados abaixo, elabore as projeções do Orçamento de Caixa da empresa Laranja Ltda para os meses de abril, maio e junho, e ainda, avalie se haverá falta de caixa em algum dos meses.
  • As vendas previstas são de $\mathrm{R} $ 80.000 R março, $\mathrm{R} $ 100.000 em abril, $\mathrm{R} $ 100.000 R maio e em 120.000 em junho. Do valor de cada venda, R é recebido no próprio mês e em no mês seguinte.
    - As compras da empresa são baseadas na sua previsão de vendas para o mês, correspondendo a cerca de R do valor previsto para as vendas. Elas são pagas sempre no mesmo mês.
    - Todo mês, a empresa gera um volume de despesas operacionais de R$$39.000. Essas despesas são sempre pagas no próprio mês em que ocorrem.
    - O saldo inicial de caixa para abril é de 120.000 em junho Do valor de cada venda, .
    - O saldo minimo de caixa é de é recebido no próprio mês e .
    - no mês seguinte - As compras da empresa são baseadas na sua previsão de vendas para o mês, correspondendo a cerca de sobras de caixa em um mês geram receitas de juros de do valor previsto para as vendas Elas são pagas sempre no mesmo mês - Todo mês, a empresa >=ra um volume de despesas operacionais de R do valor da sobra no mês seguinte, enquanto as faltas geram gastos de 39.000 Essas despesas são sempre pagas no próprio mês em que ocorrem - O saldo inicial de caixa para abril é de do valor da falta no mês seguinte. Os valores dos juros devem ser arredondados para zero casa decimal.
    - Não há previsão de pagamento ou recebimento de juros em abril.

Passo 1

Beleza, vamos lá! A gente precisa elaborar um Orçamento de Caixa para a empresa Laranja Ltda nos meses de abril, maio e junho. Isso envolve calcular quanto dinheiro entra e sai da empresa em cada mês e ver se vai faltar grana em algum deles. Para isso, vamos usar conceitos de fluxo de caixa, como receitas de vendas, pagamentos de compras, despesas operacionais e juros sobre o saldo de caixa. Vamos precisar organizar tudo em passos para facilitar a compreensão. Bora começar!

Passo 2

Primeiro, vamos calcular as receitas de caixa de cada mês. As vendas geram dinheiro de duas formas:
  • 60% das vendas são recebidos no próprio mês.
  • 40% das vendas são recebidos no mês seguinte.
Vamos organizar as entradas de caixa considerando essas porcentagens.

Passo 3

Vamos começar com o mês de abril:
  • Vendas previstas em abril: R$ 100.000
    • Recebidos em abril (60%): $ 100.000 \times 0,60 = R$ 60.000 $
    • Recebidos em maio (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
Além disso, temos os recebimentos de março:
  • Vendas em março: R$ 80.000
    • Recebidos em abril (40%): $ 80.000 \times 0,40 = R$ 32.000 $
Então, as receitas totais em abril são:
100.000 - **Recebidos em abril (60%)**:

Passo 4

Agora, vamos calcular as saídas de caixa em abril:
  • Compras: 60% das vendas de abril 100.000 times 0,60 = R$ 60.000
    - Despesas operacionais: R$ 39.000
    - Juros ou gastos de meses anteriores: Em abril, não há juros aplicados.
Então, as saídas totais em abril são:
39.000 - **Juros ou gastos de meses anteriores**: Em abril, não há juros aplicados Então, as **saídas totais em abril** são:

Passo 5

Vamos calcular o saldo de caixa em abril:
  • Saldo inicial: R$ 13.000
  • Receitas: R$ 92.000
  • Saídas: R$ 99.000
13.000 - **Receitas**: R
Como o saldo de abril é R$ 6.000 e o mínimo é R$ 3.000, está tudo certo. Além disso, como houve superávit (saldo positivo), teremos juros de 1% sobre esse valor em maio.
  • Juros em maio:
99.000

Passo 6

Passando para maio:
  • Vendas previstas em maio: R$ 100.000
    • Recebidos em maio (60%): $ 100.000 \times 0,60 = R$ 60.000 $
    • Recebidos em junho (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
  • Recebimentos de abril:
    • Vendas em abril: R$ 100.000
      • Recebidos em maio (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
Então, as receitas totais em maio são:
100.000 - **Recebidos em maio (60%)**:
(Incluindo os R$ 60 de juros)

Passo 7

Agora, vamos para as saídas de caixa em maio:
  • Compras: 60% das vendas de maio 100.000 times 0,60 = R$ 60.000
    - Despesas operacionais: R$ 39.000
    - Juros de abril: R$ 60
    - Total de saídas:
    39.000 - **Juros de abril**: R

Passo 8

Calculando o saldo de caixa em maio:
  • Saldo anterior (abril): R$ 6.000
  • Receitas: R$ 160.000
  • Saídas: R$ 99.060
6.000 - **Receitas**: R
Como o saldo de maio é R$ 66.940, que está acima do mínimo de R$ 3.000, tudo certo. Agora, vamos aplicar os juros de 1% sobre esse superávit para junho.
  • Juros em junho:
99.060

Passo 9

Finalmente, vamos para junho:
  • Vendas previstas em junho: R$ 120.000
    • Recebidos em junho (60%): $ 120.000 \times 0,60 = R$ 72.000 $
    • Recebidos em julho (40%): $ 120.000 \times 0,40 = R$ 48.000 $ (não precisamos considerar agora)
  • Recebimentos de maio:
    • Vendas em maio: R$ 100.000
      • Recebidos em junho (40%): $ 100.000 \times 0,40 = R$ 40.000 $
Então, as receitas totais em junho são:
120.000 - **Recebidos em junho (60%)**:

Passo 10

Vamos calcular as saídas de caixa em junho:
  • Compras: 60% das vendas de junho 120.000 times 0,60 = R$ 72.000
    - Despesas operacionais: R$ 39.000
    - Juros de maio: R$ 669
    - Total de saídas:
    39.000 - **Juros de maio**: R

Resposta

Após elaborar o Orçamento de Caixa para os meses de abril, maio e junho, observamos que a empresa Laranja Ltda terá os seguintes saldos de caixa:
  • Abril: R$ 6.000
  • Maio: R$ 66.940
  • Junho: R$ 1.000
Não haverá falta de caixa em nenhum dos meses analisados, já que todos os saldos estão acima do mínimo exigido de R$ 3.000.

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